ファンド・SPCに求められる
会計・税務を、一貫して支援。
ファンドやSPCにおいて求められる、
スキーム検討から期中管理、決算・申告、解散・清算までの会計・税務業務を支援します。
GK-TKスキームをはじめとする各種ファンド実務に対応し、
投資家・レンダー・親会社向けのレポーティングを含めた安定的な運用をサポートします。
SPCフローチャート
flowchart
| 案件検討段階・組成段階 | 期中管理 | 解散・清算 | |
|---|---|---|---|
| 会計税務 サービス |
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| 事務管理 サービス |
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各セクションの役割
role
#01 GK-TKスキームなどのファンド会計・税務業務
主なサポート内容
1）案件検討段階・組成段階
- GK-TK等のスキーム検討時の 会計・税務面の相談業務
- 各種契約書（匿名組合契約等）の 会計・税務の観点でのレビュー
- SPCのCF計画のレビュー
- 会計・税務意見書（譲渡価額の妥当性・真正売買・スキーム関連者のオフバランス等）の作成
- 特定目的会社、合同会社等のSPC設立を支援
- SPC設立後の 会計方針・勘定科目設計／運用フロー整備
- 設立時に必要となる税務届出書の提出
2）ファンドの期中管理
- PMレポートのチェック
- 月次の記帳、固定資産台帳作成、試算表作成
- 四半期、年次の決算対応（匿名組合決算書、計算書類等の作成を含む）
- SPCの出納業務
- 法人税、消費税等の申告の作成
- 償却資産税、法定調書・支払調書等の作成
- 会計監査の対応
3）各種レポーティング
- 連結パッケージ作成（親会社指定フォーマットへの入力）
- IFRS対応のレポーティング
- レンダー報告のためのDSCR・LTV等の計算
4）ファンドの解散・精算
- 運用終了後の解散・清算局面の会計処理
- SPCの残余財産分配計算
- 税務届出・申告書の作成・提出
- SPCの閉鎖手続きサポート
#02 投資事業有限責任組合（LPS）の会計業務
- 月次決算、試算表の作成
- 決算整理仕訳の記帳、決算書の作成
- 投資事業有限責任組合会計規則に基づく決算書の作成
- 業務報告書・附属明細書の作成
- 金融商品会計基準に基づく決算書の作成
- 金銭分配報告書の作成
- 組合員に対する税務申告補足資料の作成
- IFRSへの組替対応
- 会計監査の対応
こんな場面でご利用ください
- 特定目的会社、合同会社、投資事業有限責任組合等のSPCを新規に立ち上げ、会計・税務にかかる運用を固めたい
- 期中の会計・税務を安定運用しつつ、必要なレポーティングも揃えたい
- 投資家側の都合で、連結パッケージや親会社指定様式での提出が必要
- 将来的に（または一部だけでも）IFRSベースでの報告が求められる
- 解散・清算まで見据えて、最初から最後まで一貫して依頼したい
当事務所の特徴
Features
| 当事務所の代表は業界大手である令和アカウンティング・ホールディングス㈱にてファンド業務について１０年を超える経験を重ねており、ファンドの会計税務について、様々なスキームの案件に対応することが可能です。 |
| 必要な業務だけ選べぶことができます（ワンストップ／部分委託のいずれも可） |
料金
業務内容、スキームの複雑性や必要となるレポートの種類により異なります。
原則として下記の①+②の形でご提示します。
①ルーティン：月額（期中：記帳・月次）＋決算・申告（年次）
②スポット：案件組成支援・解散清算支援などのスポット業務
ご要望（必要な業務範囲・提出物・頻度）を伺った上で、個別にお見積りいたします。